キャッシュフロー経営　「経常収支」or「営業キャッシュ・フロー」の範囲内で借入金返済や設備投資が行われているか?

　通常の事業活動によって稼ぎ出した「経常収支(経常収入−経常支出)のプラス」の範囲内、あるいは「営業活動によるキャッシュフロー」がプラスの範囲内で借入金の元本返済や固定資産の購入等が行われているかどうかをチェックしましよう。

Ⅰ　最も望ましいパターン
　　　　
　　「経常収支のプラス」か「営業キャッシュフローのプラス」の範囲内で借入金の返済や設備投資等が行われていれば、資金繰りは、極めて楽に回ります。　

[ 経常収支のプラスor 営業キャッシュフローのプラス ]− [借入金返済や固定資産購入等］＝［資金余剰］